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Calculadora de retenção na fonte e ICA

Vai pagar um fornecedor e não sabe quanto reter? Ou descontaram a mais de você e não entende por quê? Calcule a retenção com as alíquotas e bases vigentes e saiba quanto pagar.

Rápido. Simples. Preciso e, o melhor, grátis.

Esta ferramenta segue as normas da Colômbia (alíquotas e bases da DIAN). Se o seu negócio fica em outro país, o resultado pode não se aplicar.

Feita para a Colômbia
Sem cadastro
Seus dados não saem do seu navegador

Instruções

Escolha o tipo de pagamento, digite o valor antes do IVA e, se for o seu caso, a alíquota de ICA por mil do seu município.

Tipo de pagamentoCompras de bens de quem declara imposto de renda: empresas e pessoas físicas declarantes. Base mínima: 10 UVT ($524.000).Valor antes do IVA$O subtotal da nota fiscal, sem IVA, imposto sobre o consumo nem gorjetas.Configurações avançadasIVA, Regime Simples e ReteICA

Resultados da calculadora

Base de retenção--

Total de retenções--

Líquido a pagar--

Cálculo com parâmetros de 2026 · UVT $52.374 · SMMLV $1.750.905

Esta ferramenta é um guia de cálculo e não constitui assessoria jurídica nem tributária. Confirme sempre com o seu contador.

Bases em UVT 2026

A base mínima de cada tipo de pagamento, já convertida para pesos.

Retenção na fonte e ReteICA

As duas retenções e o líquido a pagar em uma só conta.

Privado

Os valores que você digita não saem do seu navegador.

Como se calcula a retenção na fonte em 2026?

A retenção na fonte é uma antecipação do imposto de renda: quem paga desconta uma porcentagem e a recolhe à DIAN em nome de quem recebe.

É calculada sobre o valor sem IVA e só se o pagamento atingir a base mínima do tipo de pagamento: uma compra de $1.000.000 de um declarante tem retenção de $25.000 (2,5 %). Quem está no Regime Simples não sofre retenção, então peça o RUT ao seu fornecedor.

Reter corretamente evita que você pague do próprio bolso o que não reteve.

Bases e alíquotas 2026

Compras a partir de 10 UVT ($524.000): 2,5 % para declarantes e 3,5 % para não declarantes. Serviços a partir de 2 UVT ($105.000): 4 % e 6 %. Honorários a empresas: 11 %.

E a ReteICA?

Cada município define, e a alíquota é por mil: 9,66 por mil sobre $1.000.000 são $9.660. Confira a norma da sua cidade.

Retenção na fonte=Base sem IVA × alíquota do tipo de pagamento, se a base atingir a base mínimaReteICA=Base sem IVA × alíquota por mil1.000Líquido a pagar=Base + IVA − retenções

Dica Tiendana Enseña

Conheça o seu fornecedor antes do primeiro pagamento

Peça a cada fornecedor novo o RUT e que ele informe por escrito se declara imposto de renda. Com isso você sabe qual alíquota aplicar, se ele está no Regime Simples e se é responsável pelo IVA, e não precisa recalcular pagamentos nem fazer devoluções depois.

Quando for você quem sofre a retenção, guarde os comprovantes que seus clientes enviam e use-os na sua declaração de imposto de renda. É dinheiro que você já pagou adiantado: se não abater na declaração, você perde.

Você sabia?

Se você digitar a alíquota de ICA como porcentagem em um campo que espera o valor por mil, o resultado sai dez vezes menor: 9,66 ‰ sobre $1.000.000 são $9.660, mas 9,66 % seriam $96.600.

Passo a passo

Como calcular a retenção na fonte e a ReteICA

Escolha o tipo de pagamento
Selecione se é uma compra, um serviço, um aluguel, honorários ou uma venda com cartão, e se o fornecedor declara imposto de renda.
Digite o valor sem IVA
Digite o subtotal da nota fiscal e escolha a alíquota de IVA para ver o total.
Adicione o ICA
Se você precisa aplicar ReteICA, digite a alíquota por mil do seu município.
Confira o resultado
Veja a base, as retenções e o líquido a pagar, com a base mínima em UVT de 2026.

Tiramos suas dúvidas

Perguntas frequentes

Qual é a base mínima da retenção na fonte em 2026?

Desde 1º de julho de 2026, 10 UVT ($524.000) para compras e aluguéis de imóveis, e 2 UVT ($105.000) para serviços, conforme o Decreto 572 de 2025. Honorários e comissões não têm base mínima.

Como se calcula a retenção na fonte de uma nota fiscal?

Pega-se o valor antes do IVA, confere-se se ele iguala ou supera a base mínima do tipo de pagamento e multiplica-se pela alíquota. Por exemplo, uma compra de $1.000.000 de um declarante: $1.000.000 × 2,5 % = $25.000.

A retenção é calculada com ou sem IVA?

Sem IVA. Quando o pagamento inclui impostos cobrados pelo fornecedor, como o IVA, eles são descontados da base, assim como as gorjetas.

O Decreto 572 de 2025 continua vigente?

Sim. O Conselho de Estado o suspendeu em 7 de maio de 2026 e revogou a suspensão em 2 de junho, então suas bases voltaram a valer desde 1º de julho de 2026. O processo de nulidade continua: se houver sentença, as bases podem mudar.

Faz-se retenção a um fornecedor do Regime Simples?

Não. Os contribuintes do Regime Simples de Tributação não estão sujeitos à retenção na fonte (artigo 911 do Estatuto Tributário). Peça o RUT para confirmar que ele está inscrito no SIMPLE.

Quanto se retém de honorários pagos a uma pessoa física?

Se os honorários são rendimentos do trabalho de uma pessoa física, a retenção é calculada com a tabela do artigo 383 do Estatuto Tributário, e não com uma alíquota fixa. Por isso esta calculadora só traz honorários a empresas, com 11 %. Revise cada caso com o seu contador.

Como se calcula a ReteICA por mil?

Multiplica-se a base sem IVA pela alíquota e divide-se por 1.000. Com uma base de $2.000.000 e uma alíquota de 6,9 por mil: $2.000.000 × 6,9 / 1.000 = $13.800.

Quem é obrigado a fazer retenção na fonte?

Os agentes de retenção: entidades públicas, pessoas jurídicas, sociedades de fato e as demais indicadas pela lei, como as pessoas físicas comerciantes que no ano anterior tiveram patrimônio ou receita bruta acima de 30.000 UVT (artigos 368 e 368-2 do Estatuto Tributário).

Quanto o banco retém quando eu vendo com cartão?

1,5 % do valor da venda sem IVA, calculado antes de descontar a comissão. Não se aplica se você está no Regime Simples nem se é pessoa física não responsável pelo IVA.

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